Étude EOS « Pratiques de Paiement Européennes 2025 » :
La morale de paiement en Europe continue de baisser.

Environ 18 milliards de factures sont émises chaque année dans l'UE, mais la morale de paiement en Europe est en mauvais état : Environ une facture sur quatre est payée en retard (19 %) ou pas du tout (5 %). C'est ce que révèle l'étude EOS « Pratiques de Paiement Européennes 2025 », pour laquelle 2 200 directeurs financiers de 11 pays ont été interrogés.

La Suisse figure parmi les pays ayant la meilleure morale de paiement : ici, 17 % des paiements ont été reçus en retard et 4 % étaient irrécouvrables. L'Allemagne (21 %) et la France (22 %) affichent également de bons résultats comparatifs. En Roumanie, 29 % des payeurs défaillants règlent leurs factures en retard ou pas du tout. Cela en fait la pire morale de paiement en comparaison européenne.

Les entreprises européennes citent principalement les goulots d'étranglement de liquidité à court terme de leurs clients privés (54 %) et l'oubli (51 %) comme raisons de retard de paiement ou même de défaut de paiement. En Suisse, pas moins de 58 % des entreprises soupçonnent l'oubli comme raison des retards de paiement, les goulots d'étranglement temporaires de liquidité (53 %) étant la deuxième raison la plus fréquemment mentionnée par les répondants.

Pour les clients professionnels, la moyenne européenne cite principalement les défauts de paiement de leurs propres clients (61 %) et l'exploitation des crédits fournisseurs (57 %) comme raisons. Cependant, des procédures de traitement lentes et non numérisées (48 %) sont également susceptibles de provoquer des retards, selon les répondants. 43 % voient le surendettement et les insolvabilités de leurs partenaires commerciaux comme la cause des factures impayées.

Particulièrement difficile pour les entreprises : Certains clients ne paient apparemment pas en retard par erreur. Environ un tiers des entreprises européennes supposent que les clients professionnels (31 %) et les clients privés (34 %) ne paient délibérément pas leurs factures. En Suisse, 33 % soupçonnent un non-paiement intentionnel de la part de leurs clients privés et 30 % de la part de leurs clients professionnels.

En raison de la mauvaise morale de paiement, les entreprises européennes accordent moins de temps à leurs clients pour régler leurs factures impayées. Avec une moyenne de 31 jours, le délai de paiement fixé est au plus bas de la tendance sur dix ans (clients professionnels et privés). En 2015, il était encore de 34 jours, et en 2022, même de 37 jours.

Les clients privés en Europe ne disposent désormais en moyenne que de 23 jours pour payer, et les clients professionnels de 36 jours. Seules les entreprises espagnoles sont plus généreuses : elles accordent à leurs clients privés une période comparativement longue de 31 jours et aux clients professionnels 42 jours. La Suisse se situe presque dans la moyenne européenne : Ici, les clients privés ont 24 jours pour payer leurs factures, les clients professionnels peuvent s'attendre à 34 jours.

Les retards et défauts de paiement ne sont pas sans conséquences : Près d'une entreprise interrogée sur deux a déclaré avoir subi des pertes de profit à cause de cela (48 %), et 46 % ont déclaré que cela entraînait des coûts d'intérêt plus élevés. Pour une entreprise sur cinq (22 %), les investissements ont été réduits ou arrêtés. En France et en Slovénie, une entreprise sur cinq a même dû craindre pour son existence ; la moyenne européenne est de 16 %. En Suisse, les conséquences ont été moins drastiques : Seulement 11 % des répondants ont réduit leurs investissements ou ont été confrontés à une menace existentielle.

Eva Griewel, directrice financière du groupe EOS : « Plus les entreprises doivent attendre leur argent, plus il est probable que la facture ne soit pas payée du tout. À cet égard, la morale de paiement est un indicateur important des défauts de paiement potentiels. Si le nombre de ces défauts augmente fortement, cela peut entraîner les entreprises créancières elles-mêmes vers l'insolvabilité, avec les effets négatifs qui en découlent, tels que la perte de nombreux emplois. »

« Notre étude actuelle montre qu'une mauvaise morale de paiement en Europe représente un défi sérieux pour les entreprises. Bien que les volumes de NPL (prêts non performants) dans les banques soient actuellement globalement à un faible niveau, nous ne devons pas sous-estimer l'impact des paiements retardés ou impayés. Les entreprises devraient se préparer, car cette évolution impose des exigences élevées à la gestion de la liquidité des entreprises », avertit le PDG Marwin Ramcke.

Les conséquences d'une mauvaise morale de paiement pour les créanciers peuvent être atténuées grâce à un recouvrement professionnel. Cependant, jusqu'à présent, seulement 37 % des entreprises européennes s'appuient sur un soutien externe pour la gestion des créances. En Suisse, cette proportion est plus faible, à 33 %, 58 % des entreprises y gérant elles-mêmes exclusivement le recouvrement des dettes impayées. Un peu moins d'un tiers des entreprises européennes adoptent une approche double, gérant les paiements en attente à la fois en interne et par l'intermédiaire de prestataires de services externes. En moyenne en Europe, seulement 7 % s'appuient systématiquement sur des professionnels de la gestion des créances.

« Pour les créanciers du monde entier, la gestion des créances devient de plus en plus complexe et risquée, également en raison de la situation mondiale incertaine », déclare Marwin Ramcke. Compte tenu de la baisse de la morale de paiement de leurs clients, les entreprises devraient donc évaluer attentivement les risques économiques des retards et des défauts de paiement et envisager de collaborer avec un prestataire de services de recouvrement professionnel.